خصم جديد لكبار السن بقيمة 6000 دولار: فرصة "رائعة وقيمة"، كما يقول محاسب

تقدم التغييرات الضريبية لعام 2026 طرقًا جديدة للأفراد الذين تبلغ أعمارهم 65 عامًا فما فوق للتخطيط المالي. ويرجع ذلك إلى حد كبير إلى خصم "مكافأة" أو خصم جديد مؤقت لكبار السن يصل إلى 6000 دولار لكل فرد مؤهل تم سنه عندما وقع الرئيس دونالد ترامب على حزمة "الفاتورة الجميلة الكبيرة" ليصبح قانونًا في يوليو الماضي. يمكن للزوجين المتزوجين الذين يتقدمون بطلب مشترك التأهل للحصول على خصم يصل إلى 12000 دولار.

يُطبق خصم كبار السن البالغ 6000 دولار من سنوات الضرائب 2025 إلى 2028. وينطبق على دافعي الضرائب الذين تبلغ أعمارهم 65 عامًا فما فوق، بغض النظر عما إذا كانوا يسردون إقراراتهم الضريبية أو يأخذون الخصم القياسي.

قد لا يكون المتقاعدون قد استفادوا بالكامل من هذه الميزة منذ تطبيقها في جزء من العام الماضي، وفقًا للخبراء، ولكن السنوات الثلاث المقبلة من التخطيط يمكن أن تكون مفتاحًا.

"هذه النافذة التي مدتها ثلاث سنوات هي فرصة رائعة وقيمة"، قال ميكلوش رينجباور، محاسب قانوني معتمد ومؤسس ورئيس MiklosCPA Inc.، وهي شركة استشارات محاسبية ومالية في جنوب كاليفورنيا.

قال رينجباور: "إنها ثلاثة أضعاف 12000 دولار، بالإضافة إلى تعديلها حسب التضخم". "هذا الكثير من المدخرات التي يمكننا بناؤها لمستقبل أبعد".

سيؤدي الخصم إلى خفض الضرائب المستحقة على كبار السن المؤهلين، أو قد يلغيها حتى. ومع ذلك، نظرًا لأنه ليس ائتمانًا ضريبيًا، فلن يحصلوا بالضرورة على هذه المبالغ مرة أخرى في استرداداتهم.

قال بيل سويني، نائب الرئيس الأول للشؤون الحكومية في AARP، خلال إحاطة إعلامية في 15 يناير حول التغييرات الضريبية، أن تأثير الخصم يمكن أن يكون واسعًا.

تقدر هيئة مستشاري الاقتصاد، وهي وكالة داخل المكتب التنفيذي للرئيس، أن حوالي 33.9 مليون شخص من كبار السن قد يتأهلون للخصم الجديد لكبار السن ويحصلون على زيادة متوسطة قدرها 670 دولارًا في الدخل بعد خصم الضرائب لكل دافع ضرائب مؤهل.

قال سويني: "هذه أربع سنوات من الإغاثة الفورية في وقت يواجه فيه كبار السن الأمريكيون تكاليف باهظة".

يجب أن يكون لدى كبار السن دخل إجمالي معدل معدل تحت عتبات معينة للتأهل للحصول على الخصم الكامل - ما يصل إلى 75000 دولار إذا كانوا عازبين أو 150000 دولار إذا كانوا متزوجين ويقدمون الإقرارات الضريبية بشكل مشترك. يتم تقليل الخصم تدريجيًا لدافعي الضرائب الذين لديهم دخل فوق هذه العتبات ويتلاشى تمامًا للأفراد الذين لديهم 175000 دولار أو أكثر في الدخل والأزواج المتزوجين الذين لديهم 250000 دولار.

على مسار الحملة الانتخابية، طرح ترامب فكرة إلغاء الضرائب على مزايا الضمان الاجتماعي. ومع ذلك، نظرًا لأنه تم تمرير القانون من خلال عملية تشريعية تُعرف باسم "المصالحة"، لم يتمكن المشرعون الجمهوريون من إجراء هذا التغيير مباشرة. بدلاً من ذلك، يهدف الخصم الجديد لكبار السن إلى استبدال الدخل الذي قد تأخذه الضرائب الفيدرالية على مزايا الضمان الاجتماعي.

الضرائب الفيدرالية على مزايا الضمان الاجتماعي التي لا تزال سارية تجعل المستفيدين يواجهون رسومًا بناءً على صيغة تسمى الدخل المجمع - مجموع الدخل الإجمالي المعدل، والفوائد غير الخاضعة للضريبة، ونصف مزايا الضمان الاجتماعي.

تخضع ما يصل إلى 50٪ من مزايا الضمان الاجتماعي للضريبة للأفراد الذين لديهم دخل مجمع يتراوح بين 25000 دولار و 34000 دولار، والأزواج المتزوجين الذين يتقدمون بطلب مشترك بين 32000 دولار و 44000 دولار. تخضع ما يصل إلى 85٪ من المزايا للضريبة للأفراد الذين لديهم أكثر من 34000 دولار في الدخل المجمع والأزواج المتزوجين الذين لديهم أكثر من 44000 دولار.

تتضمن حزمة الضرائب "الجميلة الكبيرة" تغييرات ضريبية أخرى قد يستفيد منها الأفراد الذين تبلغ أعمارهم 65 عامًا فما فوق - خصم قياسي أعلى وخصم ضرائب الولاية والمحلية، وخصم يصل إلى 10000 دولار لكل دافع ضرائب على فوائد قروض السيارات الجديدة، بالإضافة إلى عدم وجود ضريبة على الإكراميات أو أجور العمل الإضافي لأولئك الذين ما زالوا يعملون.

قال جو إلساير، المخطط المالي المعتمد ورئيس Covisum، وهي شركة برامج للمطالبات بالضمان الاجتماعي: "مع التغييرات الضريبية تأتي فرص التخطيط الضريبي".

بشكل ملحوظ، ينطبق خصم كبار السن الجديد البالغ 6000 دولار على الأفراد الذين تبلغ أعمارهم 65 عامًا فما فوق، سواء كانوا قد طالبوا بمزايا الضمان الاجتماعي أم لا، حسب قول إلساير.

قال إلساير: "لا تركز فقط على الخصم الإضافي المؤقت لكبار السن كخصم لضريبة الضمان الاجتماعي". "بدلاً من ذلك، فكر فيه كخصم إضافي لمدة أربع سنوات يمكن تطبيقه ضد أي نوع من الدخل".

بدأ التغيير الجديد ساري المفعول مع السنة الضريبية 2025. ومع ذلك، قد لا يكون بعض الأفراد قد أخذوا في الاعتبار دخلهم الخاضع للضريبة لهذا العام مع وضع الخصم الجديد لكبار السن في الاعتبار، وفقًا لرينجباور.

على سبيل المثال، إذا كان دافعو الضرائب الذين تبلغ أعمارهم 65 عامًا فما فوق قد حققوا عامًا ناجحًا للغاية في سوق الأوراق المالية في عام 2025، فقد يتم استبعادهم من الخصم الكامل الذي كان يمكن أن يكون متاحًا لهم، حسب قول رينجباور.

بالنسبة للسنوات الضريبية 2026 وما بعدها، قد يرغب كبار السن في التركيز على كيفية البقاء ضمن حدود دخل الخصم، حسب قوله.

الأفراد الذين تبلغ أعمارهم 65 عامًا فما فوق وما زالوا يعملون قد يكونون قادرين على خفض دخلهم الخاضع للضريبة عن طريق المساهمة في خطة تقاعد. في عام 2026، قد يتمكن الأفراد الذين تبلغ أعمارهم 50 عامًا فما فوق من المساهمة بما يصل إلى 32500 دولار في خطة 401 (k) للتقاعد، بما في ذلك مساهمات اللحاق بالركب. قد يتمكن الأفراد الذين تتراوح أعمارهم بين 60 و 63 عامًا من تخصيص ما يصل إلى 35750 دولارًا، مع مساهمات إضافية فائقة.

قد ينظر كبار السن أيضًا في تقليل دخلهم الخاضع للضريبة من خلال التبرعات الخيرية.

يجب على الأفراد الذين تبلغ أعمارهم 65 عامًا فما فوق أيضًا أن يكونوا على دراية بمصادر الدخل المحتملة الأخرى - مثل التوزيعات الدنيا الإلزامية أو تحويلات روث - التي قد تؤثر على حجم دخلهم الخاضع للضريبة وبالتالي الأهلية لخصم كبار السن، حسب قول رينجباور.

سيقلل الخصم الجديد لكبار السن الضرائب على الدخل الآخر، وليس فقط الضمان الاجتماعي، وفقًا لإلساير.

نتيجة لذلك، بالنسبة لدافعي الضرائب الذين لديهم مرونة مالية، قد يكون من المنطقي سحب الأموال من حسابات IRA أو حسابات التقاعد الأخرى أثناء سريان الخصم المؤقت، حسب قوله. يمكن أن تساعد هذه السحوبات أيضًا في تقليل التوزيعات الدنيا الإلزامية لاحقًا، والتي يمكن أن تساعد أيضًا في الحد من دخل المتقاعدين المستقبلي الخاضع للضرائب.

تجدر الإشارة إلى أن هذه الاستراتيجية قد تساعد أيضًا الأفراد الذين تبلغ أعمارهم 65 عامًا فما فوق على تأجيل المطالبة بمزايا تقاعد الضمان الاجتماعي. يؤدي تأخير الضمان الاجتماعي إلى عائد مضمون بنسبة 8٪ سنويًا من سن التقاعد الكامل - وهو أمر نموذجي.