Новое вычет для пенсионеров на сумму 6000 долларов: "невероятная, ценная возможность", по словам CPA

Налоговые изменения, вступающие в силу в 2026 году, создают новые возможности для финансового планирования для лиц в возрасте 65 лет и старше. Значительным нововведением является новый временный "бонусный" вычет для пенсионеров на сумму до 6000 долларов на каждого соответствующего требованиям человека, принятый в рамках налогового пакета, подписанного в июле прошлого года. Супружеские пары, подающие совместную декларацию, могут получить комбинированный вычет до 12 000 долларов.

Вычет в размере 6000 долларов для пенсионеров действует в течение налоговых лет с 2025 по 2028 год. Он применяется к налогоплательщикам в возрасте 65 лет и старше, независимо от того, детализируют ли они свои налоговые декларации или используют стандартный вычет.

Эксперты полагают, что пенсионеры, возможно, не в полной мере использовали эту налоговую льготу с момента ее введения в середине прошлого года. Однако возможности планирования в течение следующих трех лет имеют решающее значение.

"Это трехлетний период - невероятная, ценная возможность", - заявил Миклош Рингбауэр, сертифицированный общественный бухгалтер и основатель MiklosCPA Inc. "Это в три раза по 12 000 долларов, плюс корректировка на инфляцию. Это большая сумма сбережений, которую мы можем накопить на будущее".

Вычет призван снизить или даже устранить налоговые обязательства для соответствующих требованиям пенсионеров. Важно отметить, что это вычет, а не налоговый кредит, что означает, что он не обязательно приведет к возврату вычтенной суммы.

По словам Билла Суини, старшего вице-президента по правительственным вопросам AARP, потенциальное влияние этого вычета значительно. Совет экономических консультантов оценивает, что примерно 33,9 миллиона пенсионеров могут иметь право на этот новый вычет, что приведет к увеличению среднего дохода после уплаты налогов на 670 долларов на каждого соответствующего требованиям налогоплательщика.

"Это четыре года немедленного облегчения в то время, когда пожилые американцы сталкиваются с очень высокими расходами", - отметил Суини.

Для получения полного вычета пенсионеры должны соответствовать определенным пороговым значениям скорректированного валового дохода (MAGI): менее 75 000 долларов, если они одиноки, или менее 150 000 долларов, если они женаты и подают совместную декларацию. Вычет постепенно уменьшается для доходов, превышающих эти пороги, и полностью аннулируется для лиц, зарабатывающих 175 000 долларов и более, и для супружеских пар, зарабатывающих 250 000 долларов и более.

Хотя бывший президент Трамп предлагал отмену налогов на пособия по социальному обеспечению, законодательный процесс (примирение) помешал прямому изменению. Этот новый вычет для пенсионеров предназначен для компенсации дохода, который федеральные налоги на пособия по социальному обеспечению могут иначе сократить.

Существующие федеральные налоги на пособия по социальному обеспечению рассчитываются на основе "совокупного дохода" - скорректированного валового дохода плюс необлагаемые проценты плюс половина пособий по социальному обеспечению. До 50% пособий облагаются налогом для лиц с совокупным доходом от 25 000 до 34 000 долларов (и от 32 000 до 44 000 долларов для супружеских пар). До 85% облагаются налогом для доходов свыше 34 000 долларов (44 000 долларов для супружеских пар).

Недавнее налоговое законодательство включает другие льготы для лиц в возрасте 65 лет и старше, такие как более высокий стандартный вычет, вычеты налогов штата и местных налогов, вычет до 10 000 долларов за проценты по новым автокредитам, а также отсутствие налога на чаевые или сверхурочную работу для тех, кто еще работает.

"С налоговыми изменениями приходят возможности для налогового планирования", - отметил Джо Элсассер, сертифицированный финансовый планировщик и президент Covisum. Он подчеркнул, что новый вычет для пенсионеров в размере 6000 долларов применяется независимо от того, были ли заявлены пособия по социальному обеспечению.

Элсассер советует: "Не сосредотачивайтесь только на временном дополнительном вычете для пенсионеров как на снижении налога на социальное обеспечение". "Вместо этого думайте об этом как о дополнительном четырехлетнем вычете, который может быть применен к любому виду дохода".

Вычет вступил в силу с 2025 налогового года. Однако некоторые лица, возможно, не учли этот новый вычет при расчете своего налогооблагаемого дохода за 2025 год, по словам Рингбауэра. Например, очень успешный год на фондовом рынке в 2025 году может привести к превышению некоторыми пенсионерами предельных доходов, из-за чего они не смогут получить полный вычет.

На 2026 налоговый год и далее пожилым людям следует уделять внимание стратегиям, позволяющим оставаться в пределах лимитов дохода для вычета.

Пенсионеры, которые все еще работают, могут потенциально сократить свой налогооблагаемый доход, внося взносы в пенсионные планы. В 2026 году лица в возрасте 50 лет и старше могут внести до 32 500 долларов в пенсионный план 401 (k), включая дополнительные взносы. Те, кто в возрасте от 60 до 63 лет, могут отложить до 35 750 долларов с "супер" дополнительными взносами.

Благотворительные взносы - это еще один способ для пожилых налогоплательщиков снизить налогооблагаемый доход.

Лицам в возрасте 65 лет и старше также следует помнить о других потенциальных источниках дохода, таких как обязательные минимальные распределения (RMD) или конвертации Roth IRA, которые могут повлиять на их налогооблагаемый доход и, следовательно, на их право на вычет для пенсионеров, посоветовал Рингбауэр.

Новый вычет для пенсионеров может снизить налоги на различные виды дохода, а не только на социальное обеспечение, отметил Элсассер. Это предполагает, что для тех, кто имеет финансовую гибкость, может быть выгодно снимать средства с IRA или других пенсионных счетов, пока действует временный вычет. Такие снятия средств также могут помочь снизить будущие RMD, тем самым уменьшая будущий налогооблагаемый доход.

Кроме того, эта стратегия может позволить лицам в возрасте 65 лет и старше отложить получение пособий по социальному обеспечению. Отсрочка получения пособий по социальному обеспечению обеспечивает гарантированную годовую доходность в размере 8% от полного пенсионного возраста, что является значительным преимуществом.